报账押金的方法如下：
确定押金金额
首先，明确押金的金额，并将其记录在相关报表中。
支付押金
将押金金额支付至押金收款人账户，并确认账户余额，记录在相关报表中。
核对与补充押金
在月末核对押金账户余额，若账户余额不符合要求，需及时补充押金至账户，以保证金额正确性。
出具押金发票及提供财务凭证
向交易对方出具押金发票（如果有的话），并提供相关财务凭证的复印件及签字确认，确认押金的计费状态。
核对发票与记录
核对押金发票收款明细是否正确，税种、金额等是否填写正确，并将押金确认信息记录到账本上，在财务报表中按相应科目报送押金金额。
退还押金
在到期日期之前，及时将押金退还至收付双方账户，并在财务报表中记录并报送退还金额。
账务处理
支付押金时，借“其他应收款——押金”，贷“银行存款”（或“库存现金”）；收到退还押金时，借“银行存款”（或“库存现金”），贷“其他应收款——押金”。若押金无法退回，则借“营业外支出”，贷“其他应收款——押金”。
会计分录示例
收取押金：借“银行存款”（或“库存现金”），贷“其他应付款”。
退还押金：借“其他应付款”，贷“银行存款”（或“库存现金”）。
押金无法退回：借“其他应付款”，贷“营业外收入”。
通过以上步骤和会计分录，可以确保押金的报账过程清晰、准确，并符合相关会计准则的要求。