发票冲红报税可以按照以下步骤进行：
确认冲红原因
明确上月开具的发票和需要冲红的具体原因，例如发票有误或客户退货等情况。
联系税务机关
在发票冲红前，可能需要联系当地的税务机关，咨询具体的操作规定和所需的文件。
填写冲红申请
根据税务部门的要求，可能需要填写冲红申请表或类似的表格，详细说明冲红的原因、涉及的发票信息等。
获取税务机关批准
提交冲红申请后，税务机关会审核申请，如果符合规定，会批准进行冲红操作。
冲红操作
获得税务机关批准后，根据要求进行冲红操作。这可能涉及到对发票的作废、填写冲红通知或冲红专用章等步骤。
更新会计记录
在完成冲红操作后，需要相应地更新会计记录，确保账目准确反映发票的冲红情况。
报税申报
在每一次报税时，需要将上月开具的发票和本月冲红的发票信息分别列入报税申报表中。具体操作时，将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，以体现冲红金额的减项。
提交纳税申报
根据规定的时间表和程序，提交修正后的纳税申报表，确保正确申报冲红后的税款信息。
缴纳税款
在申报后，需要按照申报表上的应纳税额及时缴纳税款。
发票归档
将冲红通知单、冲红原发票以及重新开具的正常发票进行归档保存，以备税务部门审查。
以上步骤仅供参考，具体操作可能会因地区和具体情况有所不同。建议在实际操作前，先咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保流程顺利进行。